涼山州審計(jì)局2023年部門(mén)決算編制說(shuō)明

2023年度

**省****部門(mén)決算

公開(kāi)時(shí)間：2024年10月11日

1.主管**審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)州級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有**和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然**資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)家、省、州有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

2.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)。起草相關(guān)審計(jì)立法草案，擬訂行政規(guī)范性文件并組織實(shí)施。制定并組織實(shí)施**專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。參與起草地方性財(cái)政經(jīng)濟(jì)立法草案、規(guī)范性文件。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

3.向州委審計(jì)委提出年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告。向州政府和省審計(jì)廳提出年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。****人大常委會(huì)提出州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向州委、州政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向州直有關(guān)部門(mén)**（市）黨委、政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，包括國(guó)家、省、州有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；州級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，州直各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支；****政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，州級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金；使****事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支；州級(jí)****政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，州級(jí)重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況；自然**管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；州屬國(guó)有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益，州政府及有關(guān)部門(mén)駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支；有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金、安全生產(chǎn)和職業(yè)健康財(cái)政資金以及其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支；****政府援助、貸款項(xiàng)目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

5.按規(guī)定對(duì)州管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然**資產(chǎn)離任審計(jì)。

6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與州級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、****政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。

8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9.與縣（市）黨委、政府共同****機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)****機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，****機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或****機(jī)關(guān)違反國(guó)家規(guī)定作出的審計(jì)決定。按照干部管理權(quán)限****機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

10.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)監(jiān)管和職業(yè)健康、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、審批服務(wù)便民化等工作。

11.完成州委、州政府交辦的其他任務(wù)。

12.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)**審計(jì)工作統(tǒng)籌，****機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)**配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。

****下屬二級(jí)預(yù)算單位0個(gè)，其中行政單位0個(gè)，參****事業(yè)單位0個(gè)，其他事業(yè)單位0個(gè) 屬于一級(jí)核算部門(mén)，****辦公室、秘書(shū)科、機(jī)關(guān)黨委、人教科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科、法制科、財(cái)政審計(jì)科、行政事業(yè)與社會(huì)保障審計(jì)科、外資金融審計(jì)科、審計(jì)整改督查科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科、自然**環(huán)保審計(jì)科、企業(yè)審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、信息中心、內(nèi)審科、社?？?8個(gè)科室。

無(wú)納入****2023年度部門(mén)決算編制范圍的二級(jí)預(yù)算單位。

2023年度收、支總計(jì)均為2230.87萬(wàn)元。與2022年相比，收、支總計(jì)各減少37.27萬(wàn)元，下降1.64%。主要變動(dòng)原因是2023年省廳下?lián)芙?jīng)費(fèi)較2022年有所下降，2023年人員減少。

（圖1：收、支決算總計(jì)變動(dòng)情況圖）（柱狀圖）

2 023年度本年收入合計(jì)2184.87萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入2169.33萬(wàn)元，占99.29%；其他收入15.54萬(wàn)元，占0.71%；無(wú)政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入。

（圖2：收入決算結(jié)構(gòu)圖）（餅狀圖）

2023年度本年支出合計(jì)2209.16萬(wàn)元，其中：基本支出1713.16萬(wàn)元，占77.55%；項(xiàng)目支出496.00萬(wàn)元，占22.45%；無(wú)上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出。

（圖3：支出決算結(jié)構(gòu)圖）（餅狀圖）

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

2 023年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)均為2169.33萬(wàn)元。與2022年度相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加12.19萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.57%。****政府投資項(xiàng)目增加，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加。

（圖4：財(cái)政撥款收、支決算總計(jì)變動(dòng)情況）（柱狀圖）

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2169.33萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的98.20%。與2022年度相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加12.19萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.57%。****政府投資項(xiàng)目增加，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加。

（圖5：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算變動(dòng)情況）（柱狀圖）

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2169.33萬(wàn)元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)支出1605.17萬(wàn)元，占73.99%；社會(huì)保障和就業(yè)支出378.05萬(wàn)元，占17.43%；衛(wèi)生健康支出85.41萬(wàn)元，占3.94%；住房保障支出100.71萬(wàn)元，占4.64%。

（圖6：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)）（餅狀圖）

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2023年度一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為2169.33萬(wàn)元，完成預(yù)算100%。其中：

1.一般公共服務(wù)201（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)08（款）行政運(yùn)行01（項(xiàng)）:支出決算為1036.00萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平；一般公共服務(wù)201（類(lèi)）審計(jì)業(yè)務(wù)08（款）一般行政管理事務(wù)02（項(xiàng)）:支出決算為290.88萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平；一般公共服務(wù)201（類(lèi)）審計(jì)業(yè)務(wù)08（款）事業(yè)運(yùn)行50（項(xiàng)）:支出決算為112.99萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平；一般公共服務(wù)201（類(lèi)）審計(jì)業(yè)務(wù)08（款）其他審計(jì)事務(wù)支出99（項(xiàng)）:支出決算為165.29萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。

2.社會(huì)保障和就業(yè)208****事業(yè)單位養(yǎng)老支出05（款）行政單位離退休01（項(xiàng)）:支出決算為203.20萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平；社會(huì)保障和就業(yè)支出208****事業(yè)單位養(yǎng)老支出05****事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出05（項(xiàng)）:支出決算為116.56萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平；社會(huì)保障和就業(yè)支出208****事業(yè)單位養(yǎng)老支出05****事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出06（項(xiàng)）:支出決算58.28萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。

3.衛(wèi)生健康210****事業(yè)單位醫(yī)療11（款）行政單位醫(yī)療01（項(xiàng)）:支出決算為35.32萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平；衛(wèi)生健康支出210****事業(yè)單位醫(yī)療11****事業(yè)單位醫(yī)療02（項(xiàng)）:支出決算為4.19萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平；衛(wèi)生健康支出210****事業(yè)單位醫(yī)療11（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助03（項(xiàng)）:支出決算為39.11萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平；衛(wèi)生健康支出210****事業(yè)單位醫(yī)療11****事業(yè)單位醫(yī)療支出99（項(xiàng)）：支出決算為6.79萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。

4.住房保障支出221（類(lèi)）住房改革支出02（款）住房公積金01（項(xiàng)）：支出決算為100.71萬(wàn)元，完成預(yù)算100%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1713.16萬(wàn)元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)1486.66萬(wàn)元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。
公用經(jīng)費(fèi)226.50萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等。

七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明

2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為21.56萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，較上年度減少3.53萬(wàn)元，下降14.07%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平的主要原因是我單位厲行節(jié)約，嚴(yán)控三公經(jīng)費(fèi)支出。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明

2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0.00萬(wàn)元，占0.00%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算20.19萬(wàn)元，占93.65%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算1.37萬(wàn)元，占6.35%。具體情況如下：

（圖7：“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出結(jié)構(gòu)）（餅狀圖）

開(kāi)支內(nèi)容包括：無(wú)。

2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出20.19萬(wàn)元,完成預(yù)算100%。公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算比2022年度減少2.78萬(wàn)元，下降12.10%。主要原因是本年車(chē)輛大修費(fèi)用減少，運(yùn)行費(fèi)較上年略有縮減。

其中：公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出0.00萬(wàn)元。全年按規(guī)定更新購(gòu)置公務(wù)用車(chē)0輛，截至2023年12月31日，單位共有公務(wù)用車(chē)3輛，其中：轎車(chē)0輛、越野車(chē)3輛、載客汽車(chē)0輛。

公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出20.19萬(wàn)元。主要用于審計(jì)工作、幫扶工作等所需的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出1.37萬(wàn)元，完成預(yù)算100%。公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2022年度減少0.76萬(wàn)元，下降35.68%。主要原因是厲行節(jié)約，嚴(yán)控公務(wù)接待費(fèi)支出。其中：

國(guó)內(nèi)公務(wù)接待支出1.37萬(wàn)元，主要用于執(zhí)行公務(wù)、開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)支的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、用餐費(fèi)。國(guó)內(nèi)公務(wù)接待20批次，123人次（不包括陪同人員），共計(jì)支出1.37萬(wàn)元，具體內(nèi)容包括：

（1）接待****機(jī)關(guān)進(jìn)行工作交流以及到州內(nèi)開(kāi)展調(diào)研工作等6次，共45人，接待費(fèi)用0.58萬(wàn)元。

（2）接待省內(nèi)各縣市被審計(jì)單位、縣市審計(jì)人員到局內(nèi)進(jìn)行審計(jì)意見(jiàn)交換、調(diào)研工作等11次，共78人，接待費(fèi)用0.79萬(wàn)元。

外事接待支出0.00萬(wàn)元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人員），共計(jì)支出0萬(wàn)元。

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說(shuō)明

2023年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0.00萬(wàn)元。

2023年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出0.00萬(wàn)元。

****機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2023年度，****機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出226.50萬(wàn)元，比2022年度減少14.72萬(wàn)元，下降6.10%。主要原因是本年人員較上年有所減少，相應(yīng)的公用經(jīng)費(fèi)減少。

****政府采購(gòu)支出情況

2023年度，****政府采購(gòu)支出總額219.35萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出8.74萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0.00萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出210.61萬(wàn)元。主要用于購(gòu)買(mǎi)電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備，保障我單位各項(xiàng)審計(jì)工作的硬件要求。審計(jì)業(yè)務(wù)采購(gòu)主要是采購(gòu)具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助參與審計(jì)項(xiàng)目工作。授予中小企業(yè)合同金額219.35萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額219.35萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的100%。

（三）國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況

截至2023年12月31日，****共有車(chē)輛3輛，其中：應(yīng)急保障用車(chē)1輛，特種轉(zhuǎn)業(yè)技術(shù)用車(chē)2輛。單價(jià)100萬(wàn)元以上設(shè)備（不含車(chē)輛）0臺(tái)（套）。

（四）預(yù)算績(jī)效管理情況

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，本部門(mén)在2023年度預(yù)算編制階段，****政府投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)、金審網(wǎng)絡(luò)工程維護(hù)和租用、審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)（辦公設(shè)備購(gòu)置）、**審計(jì)工作會(huì)議經(jīng)費(fèi)、審計(jì)能力提升經(jīng)費(fèi)等7個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估，對(duì)7個(gè)項(xiàng)目編制了績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，選取7個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控。

組織對(duì)2023年度一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算以及資本資產(chǎn)、債券資金等全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，形成****部門(mén)整體（含部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目）績(jī)效自評(píng)報(bào)告、政府投資審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)、金審網(wǎng)絡(luò)工程維護(hù)和租用、審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)（辦公設(shè)備購(gòu)置）、**審計(jì)工作會(huì)議經(jīng)費(fèi)、審計(jì)能力提升經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告，其中，****部門(mén)整體（含部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目）績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：2023年本部門(mén)按計(jì)劃實(shí)施完成了宏觀政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、財(cái)政審計(jì)、重點(diǎn)民生資金項(xiàng)目審計(jì)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)和竣工結(jié)（決）算審計(jì)、企業(yè)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、鄉(xiāng)村**資金審計(jì)以及審計(jì)廳、州委、州政府交辦的審計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)工作成效明顯。政府投資審計(jì)績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：該項(xiàng)目資金支出與申報(bào)預(yù)算用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：該項(xiàng)目資金支出與申報(bào)預(yù)算用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：該項(xiàng)目資金支出與申報(bào)預(yù)算用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。金審網(wǎng)絡(luò)工程維護(hù)和租用專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：該項(xiàng)目資金支出與申報(bào)預(yù)算用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)（辦公設(shè)備購(gòu)置）專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：該項(xiàng)目資金支出與申報(bào)預(yù)算用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。**審計(jì)工作會(huì)議經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：該項(xiàng)目資金支出與申報(bào)預(yù)算用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。審計(jì)能力提升經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：該項(xiàng)目資金支出與申報(bào)預(yù)算用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效?？?jī)效自評(píng)報(bào)告詳見(jiàn)附件。

第三部分 名詞解釋

1.財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政預(yù)算資金。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

3.經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入。主要是省審計(jì)廳下?lián)艿膶徲?jì)工作經(jīng)費(fèi)等。

5.使用非財(cái)政撥款結(jié)余：指事業(yè)單位使用以前年度積累的非財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的金額。

6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

7.結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定繳納的所得稅、提取的專用結(jié)余以及轉(zhuǎn)入非財(cái)政撥款結(jié)余的金額等。

8、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)**轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

9.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)業(yè)務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：指行政單位（包括****事業(yè)單位）的基本支出。

10.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)業(yè)務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：指行政單位（包括****事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

11.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)業(yè)務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）：指審計(jì)部門(mén)法制建設(shè)、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)結(jié)果公告、宣傳、教育、職稱考試等方面的支出。

12.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)業(yè)務(wù)（款）信息化建設(shè)（項(xiàng)）：指除上述項(xiàng)目以外其他審計(jì)事務(wù)方面的支出。

13.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)業(yè)務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）：指事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括****事業(yè)單位****中心、****事業(yè)單位。

14.社會(huì)保障****行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）:指未實(shí)行歸口管理的行政單位（包括****事業(yè)單位）開(kāi)支的離退休支出。

15.衛(wèi)****行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）:指財(cái)政部門(mén)集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

16.衛(wèi)****行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助（項(xiàng)）:指財(cái)政部門(mén)集中安排的公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

17.住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）：****事業(yè)單位****保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

18.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

19.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

20.經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

21.“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

22.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參****事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

27.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

28.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

29.經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

30.“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

31.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參****事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

第四部分 附件

附件1

部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

****機(jī)關(guān)和下屬單位）

一、部門(mén)（單位）概況

（一）機(jī)構(gòu)組成

****屬一級(jí)核算部門(mén)，****辦公室、秘書(shū)科、機(jī)關(guān)黨委、人教科、電子數(shù)據(jù)審計(jì)科、法制科、財(cái)政審計(jì)科、行政事業(yè)科、外資金融審計(jì)科、審計(jì)整改督查科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)科、自然**環(huán)保審計(jì)科、企業(yè)審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、信息中心、內(nèi)審科、社會(huì)保障審計(jì)科18個(gè)科室。

（二）機(jī)構(gòu)職能

1.主管**審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)州級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有**和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然**資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)家、省、州有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

2.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)。起草相關(guān)審計(jì)立法草案，擬訂行政規(guī)范性文件并組織實(shí)施。制定并組織實(shí)施**專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。參與起草地方性財(cái)政經(jīng)濟(jì)立法草案、規(guī)范性文件。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

3.向州委審計(jì)委提出年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告。向州政府和省審計(jì)廳提出年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。****人大常委會(huì)提出州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向州委、州政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向州直有關(guān)部門(mén)**（市）黨委、政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，包括國(guó)家、省、州有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況；州級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，州直各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支；****政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，州級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金；使****事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支；州級(jí)****政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，州級(jí)重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況；自然**管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況；州屬國(guó)有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益，州政府及有關(guān)部門(mén)駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支；有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金、安全生產(chǎn)和職業(yè)健康財(cái)政資金以及其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支；****政府援助、貸款項(xiàng)目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

5.按規(guī)定對(duì)州管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然**資產(chǎn)離任審計(jì)。

6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與州級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、****政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。

8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9.與縣（市）黨委、政府共同****機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)****機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，****機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或****機(jī)關(guān)違反國(guó)家規(guī)定作出的審計(jì)決定。按照干部管理權(quán)限****機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

10.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)監(jiān)管和職業(yè)健康、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、審批服務(wù)便民化等工作。

11.完成州委、州政府交辦的其他任務(wù)。

12.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)**審計(jì)工作統(tǒng)籌，****機(jī)關(guān)職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)**配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。

（三）人員概況

截至2023年末，****編制數(shù)為75人,其中：行政編制65人，事業(yè)編制10人。實(shí)有在職人員61人，其中：行政53人，事業(yè)8人。退休人員62人。

二、部門(mén)資金收支情況

（一）收入情況

****2023年年初預(yù)算收入1964.74萬(wàn)元、決算報(bào)表收入2184.87萬(wàn)元。

（二）支出情況

****2023年年初預(yù)算支出2010.74萬(wàn)元、決算報(bào)表支出2209.16萬(wàn)元。

（三）結(jié)余分配和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況

****2023年無(wú)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余21.71萬(wàn)元。

三、部門(mén)整體績(jī)效分析

（一）部門(mén)預(yù)算總體績(jī)效分析

1.履職效能。2023年本部門(mén)按計(jì)劃實(shí)施完成了宏觀政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、財(cái)政地稅審計(jì)、重點(diǎn)民生資金項(xiàng)目審計(jì)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)和竣工結(jié)（決）算審計(jì)、企業(yè)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、**工程項(xiàng)目審計(jì)、鄉(xiāng)村**資金審計(jì)以及審計(jì)廳、州委、州政府交辦的審計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)工作成效明顯。

2.預(yù)算管理。預(yù)算編制績(jī)效目標(biāo)要素完整，指標(biāo)細(xì)化量化，項(xiàng)目實(shí)際完成情況達(dá)到了預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算編制做到了科學(xué)準(zhǔn)確。

3.財(cái)務(wù)管理。預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行，在開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控后，及時(shí)將績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用到預(yù)算調(diào)整中，資金使用合理規(guī)范。

4.資產(chǎn)管理。我單位嚴(yán)格按照相關(guān)制度規(guī)范管理國(guó)有資產(chǎn)，資產(chǎn)利用率100%。

5.采購(gòu)管理。我單位嚴(yán)格按相關(guān)制度規(guī)范進(jìn)行物資采購(gòu)，采購(gòu)執(zhí)行率100%，授予中小企業(yè)發(fā)展100%。

（二）部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效分析

常年項(xiàng)目績(jī)效分析。該類(lèi)項(xiàng)目總數(shù)16個(gè)，涉及預(yù)算總金額2169.33萬(wàn)元，1—12月預(yù)算執(zhí)行總體進(jìn)度為100%，其中：預(yù)算結(jié)余率大于10%的項(xiàng)目共計(jì)0個(gè)。

階段（一次性）項(xiàng)目績(jī)效分析。該類(lèi)項(xiàng)目總數(shù)2個(gè)，涉及預(yù)算總金額46萬(wàn)元，1—12月預(yù)算執(zhí)行總體進(jìn)度為86.59%，其中：預(yù)算結(jié)余率大于10%的項(xiàng)目共計(jì)1個(gè)。

1.項(xiàng)目決策。按照2023年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃完成宏觀政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、財(cái)政地稅審計(jì)、重點(diǎn)民生資金項(xiàng)目審計(jì)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)和竣工結(jié)（決）算審計(jì)、企業(yè)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、**工程項(xiàng)目審計(jì)、鄉(xiāng)村**資金審計(jì)以及審計(jì)廳、州委、州政府交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

2.項(xiàng)目執(zhí)行。

（1）人員類(lèi)項(xiàng)目。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)1486.66萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施保障工資及時(shí)、足額發(fā)放或社保及時(shí)、足額繳納。項(xiàng)目執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效方面的相關(guān)問(wèn)題。

（2）運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)項(xiàng)目。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為226.50萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。通****機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。項(xiàng)目執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效方面的相關(guān)問(wèn)題。

（3）政府投資審計(jì)經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)275萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為165.29萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，促進(jìn)規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)管理。結(jié)合我州工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作，重點(diǎn)對(duì)脫貧攻堅(jiān)、保障房建設(shè)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目等涉及國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)政****政府關(guān)注、群眾關(guān)心的難點(diǎn)熱點(diǎn)項(xiàng)目為突破口，加強(qiáng)和改進(jìn)投資審計(jì)工作。因政府投資審計(jì)項(xiàng)目協(xié)審服務(wù)費(fèi)****公司進(jìn)行請(qǐng)款后支付，所以存在年底大額資金支付比較集中的情況。

（4）審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)105.48萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為93.77萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，該項(xiàng)目主要用于政策跟蹤落實(shí)審計(jì)、財(cái)政審計(jì)、民生審計(jì)、國(guó)資國(guó)企審計(jì)、外資金融審計(jì)、**環(huán)境審計(jì)、督促審計(jì)查出問(wèn)題全面整改落實(shí)情況等審計(jì)工作的開(kāi)支，彌補(bǔ)審計(jì)工作日常開(kāi)支，確保審計(jì)工作的正常開(kāi)展。項(xiàng)目執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效方面的相關(guān)問(wèn)題。

（5）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)30萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為10.28萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，緊扣經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然**資產(chǎn)責(zé)任范圍，緊盯領(lǐng)導(dǎo)干部決策等權(quán)力行使重點(diǎn)事項(xiàng)，有效促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事。項(xiàng)目執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效方面的相關(guān)問(wèn)題。

（6）審計(jì)能力提升工作經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為174萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為165.29萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，用于審計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)；財(cái)政****機(jī)關(guān)補(bǔ)助，****機(jī)關(guān)的辦公條件，提升審計(jì)能力；開(kāi)展重點(diǎn)省級(jí)項(xiàng)目或省級(jí)任務(wù)等支出。項(xiàng)目執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效方面的相關(guān)問(wèn)題。

（7）審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)（辦公設(shè)備購(gòu)置）。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為20萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為10.14萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。該項(xiàng)目主要用于購(gòu)置電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備，滿足日常辦公、審計(jì)條件，促進(jìn)各項(xiàng)審計(jì)工作正常開(kāi)展。項(xiàng)目執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效方面的相關(guān)問(wèn)題。

（8）**審計(jì)工作會(huì)議費(fèi)。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為5萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算數(shù)為4.49萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。該項(xiàng)目主要用于召開(kāi)**審計(jì)工作會(huì)議，保障**審計(jì)工作會(huì)的開(kāi)支，促進(jìn)**審計(jì)工作的開(kāi)展。項(xiàng)目執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效方面的相關(guān)問(wèn)題。

（9）金審工程網(wǎng)絡(luò)維護(hù)及租用。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為10萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為10萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。該項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)**審****政府網(wǎng)絡(luò)信息發(fā)布及網(wǎng)絡(luò)安全管理工作，保障審計(jì)工作正常進(jìn)行。項(xiàng)目執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)績(jī)效方面的相關(guān)問(wèn)題。

3.目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。2023年以來(lái)，****機(jī)關(guān)共審計(jì)457個(gè)項(xiàng)目，審計(jì)查出主要問(wèn)題金額53.98億元，審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金17.51億元。經(jīng)過(guò)審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支11.2億元，挽回（或避免）損失3.61億元，提出審計(jì)建議1352條，被采納1269條。****機(jī)關(guān)、****機(jī)關(guān)和有關(guān)部門(mén)案件線索49件。其中州本級(jí)完成34個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)查出主要問(wèn)題金額22.6億元，促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支62302萬(wàn)元。

（三）重點(diǎn)領(lǐng)域績(jī)效分析。

無(wú)。

（四）績(jī)效結(jié)果應(yīng)用情況。

2023年末，我單位對(duì)2023年度的財(cái)政預(yù)算整體績(jī)效進(jìn)行了自評(píng)，2024年1月，****財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)科提交了項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)自評(píng)表、部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)自評(píng)表及績(jī)效報(bào)告。我單位無(wú)下屬機(jī)構(gòu)，在設(shè)置單位考核細(xì)則時(shí)，將預(yù)算管理績(jī)效納入。細(xì)則中明確哪個(gè)科室申請(qǐng)哪個(gè)科室負(fù)責(zé)，建立獎(jiǎng)懲機(jī)制。對(duì)預(yù)算執(zhí)行較慢的科室，在考核時(shí)酌情扣分。部門(mén)績(jī)效目標(biāo)、部門(mén)整體績(jī)效自評(píng)情況均按要求隨同預(yù)決算向社會(huì)公開(kāi)。針對(duì)績(jī)效管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行了整改，并及時(shí)向財(cái)政部門(mén)反饋了結(jié)果。

四、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議

（一）評(píng)價(jià)結(jié)論。

2023年本部門(mén)按計(jì)劃實(shí)施完成了宏觀政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、財(cái)政地稅審計(jì)、重點(diǎn)民生資金項(xiàng)目審計(jì)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)和竣工結(jié)（決）算審計(jì)、企業(yè)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、**工程項(xiàng)目審計(jì)、鄉(xiāng)村**資金審計(jì)以及審計(jì)廳、州委、州政府交辦的審計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)工作成效明顯。

2023年的預(yù)算編制嚴(yán)格按照財(cái)政統(tǒng)一口徑編制，根據(jù)人員情況及年初審計(jì)計(jì)劃編制了基本支出預(yù)算、項(xiàng)目支出預(yù)算、政府采購(gòu)預(yù)算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并按要求將結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金及省廳撥入自有資金的審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)納入年初預(yù)算。按規(guī)定填報(bào)了專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表和部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表。年中追加的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和中央、省級(jí)下達(dá)專****財(cái)政局提交了人員變動(dòng)材料和相關(guān)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告文件，納入了調(diào)整預(yù)算。

2023年度我局從整體財(cái)政預(yù)決算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況認(rèn)為，從預(yù)算配置情況看，預(yù)算資金覆蓋了審計(jì)工作的各方面，能基本保證人員經(jīng)費(fèi)支出和單位全年審計(jì)工作各方面的開(kāi)支。在預(yù)算執(zhí)行上，我局依法、有效地使用財(cái)政資金，并實(shí)現(xiàn)績(jī)效分配，在建立財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度的同時(shí)，還進(jìn)一步加強(qiáng)和完善會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)管理，****政府采購(gòu)制度，有效提高財(cái)政資金使用效率，在完成部門(mén)職能中合理分配人、財(cái)、物，使之達(dá)到了較高的資金利用水平。資金撥付過(guò)程，有完善的審批程序和手續(xù)，支出符合部門(mén)預(yù)算批復(fù)的用途，資金使用無(wú)截留、擠占挪用、虛列支出等情況。預(yù)算、決算嚴(yán)格遵循《預(yù)算法》的相關(guān)條款進(jìn)行核算和管理。

（二）存在問(wèn)題。

在編制部門(mén)年度預(yù)算時(shí)，雖然基本滿足了工作需要，但在部門(mén)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，仍然存在以下問(wèn)題。

1.由于上級(jí)交辦的審計(jì)任務(wù)的突發(fā)性，一些無(wú)法預(yù)計(jì)和列入年初預(yù)算的項(xiàng)目支出，需要在年度中間進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

2.因政府投資審計(jì)項(xiàng)目協(xié)審服務(wù)費(fèi)****公司進(jìn)行請(qǐng)款后支付，所以存在年底大額資金支付比較集中的情況。

（三）改進(jìn)建議。

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，為績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展創(chuàng)造好的條件。

2.進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算的編制工作，提高預(yù)算編制的精確度，提高財(cái)政資金使用效率，盡量減少預(yù)算執(zhí)行調(diào)整、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

3.加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，關(guān)注資金支付進(jìn)度，切實(shí)提高資金使用績(jī)效。

4.完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和考核工作。進(jìn)一步探索完善項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，研究、關(guān)注績(jī)效管理理論與實(shí)踐發(fā)展的新思路、新動(dòng)向。進(jìn)一步完善項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，增強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性、可信度。加強(qiáng)對(duì)績(jī)效管理工作的跟蹤督查，做到績(jī)效管理有依據(jù)、按程序、有獎(jiǎng)懲，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理的規(guī)范化、常態(tài)化。

附表：部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表（2023年度）

（備注：按照績(jī)效自評(píng)工作安排，各部門(mén)已在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)績(jī)效自評(píng)模塊上傳“部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表（2023年度）”，該表格應(yīng)作為附表予以公開(kāi)。）

附件2

經(jīng)責(zé)審計(jì)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

（一）設(shè)立背景及基本情況。

該項(xiàng)目主管部門(mén)為****，負(fù)責(zé)安排預(yù)算資金，預(yù)算批復(fù)后撥付資金，負(fù)責(zé)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施、人員安排、風(fēng)險(xiǎn)管控、預(yù)算執(zhí)行等，并對(duì)項(xiàng)目服務(wù)單位進(jìn)行監(jiān)管。

通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，組織實(shí)施對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和國(guó)有及控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)其履職情況進(jìn)行監(jiān)督、審查、評(píng)價(jià)和證明。項(xiàng)目立項(xiàng)、資金申報(bào)符合資金管理辦法等相關(guān)規(guī)定。

（二）實(shí)施目的及支持方向。

該項(xiàng)目主要用于組織實(shí)施對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和國(guó)有及控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)其履職情況進(jìn)行監(jiān)督、審查、評(píng)價(jià)和證明。按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行資金支付，合理分配財(cái)政資金，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)程序，有效提高財(cái)政資金使用效率資金撥付過(guò)程。

（三）預(yù)算安排及分配管理。

預(yù)算安排及資金分配按照本年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和相關(guān)政策要求安排，確保穩(wěn)定運(yùn)行，厲行節(jié)約的總體原則。符合資金重點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行分配。

(四)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置。

1.項(xiàng)目整體績(jī)效目標(biāo)。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，組織實(shí)施對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和國(guó)有及控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)其履職情況進(jìn)行監(jiān)督、審查、評(píng)價(jià)和證明。

2.項(xiàng)目應(yīng)實(shí)現(xiàn)的具體績(jī)效目標(biāo)。審計(jì)時(shí)到場(chǎng)檢查不少于3次，現(xiàn)場(chǎng)抽檢覆蓋80%以上，完成檢查報(bào)告數(shù)量不少于3個(gè)，年度檢查任務(wù)按時(shí)完成率80%以上，及時(shí)向被審計(jì)單位反饋審計(jì)報(bào)告，向相關(guān)單位公布檢查結(jié)果，被審計(jì)單位整改100%，審計(jì)人員被投訴次數(shù)少于1次。

二、評(píng)價(jià)實(shí)施

（一）評(píng)價(jià)目的。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)，提高資金使用效益，推動(dòng)項(xiàng)目順利實(shí)施，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的管理，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)預(yù)算安排。

（二）預(yù)設(shè)問(wèn)題及評(píng)價(jià)重點(diǎn)。申報(bào)內(nèi)容與實(shí)際相符，申報(bào)目標(biāo)合理可行，資金撥付和使用合規(guī)性，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算規(guī)范性，該項(xiàng)目按照財(cái)政年初部門(mén)預(yù)算口徑，在年終進(jìn)行自評(píng)。

（三）評(píng)價(jià)選點(diǎn)。項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)所抽樣點(diǎn)位情況。

（四）評(píng)價(jià)方法。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方法采取因素法與項(xiàng)目法相結(jié)合，評(píng)價(jià)指標(biāo)包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等。

（五）評(píng)價(jià)組織。****小組，對(duì)項(xiàng)目完成情況和滿意度進(jìn)行自評(píng)。

三、績(jī)效分析

（一）通用指標(biāo)績(jī)效分析。

1.項(xiàng)目決策。項(xiàng)目的執(zhí)行單位為****，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施、人員安排、風(fēng)險(xiǎn)管控、預(yù)算執(zhí)行等，****政府采購(gòu)方式確定服務(wù)主體，并對(duì)項(xiàng)目服務(wù)單位進(jìn)行監(jiān)管。

2.項(xiàng)目管理。項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格按照相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施管理，按照項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施，專項(xiàng)資金做到了?？顚Ｓ茫?jīng)費(fèi)支出符合規(guī)范。

3.項(xiàng)目實(shí)施。為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目落到實(shí)處，充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的引導(dǎo)作用，主要通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行不定期進(jìn)度檢查等現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，監(jiān)管各項(xiàng)目工作開(kāi)展情況，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目資金到位情況和使用情況進(jìn)行督促檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象及時(shí)糾正，確保項(xiàng)目資金及時(shí)到位，確保項(xiàng)目承擔(dān)單位按照資金管理辦法支出范圍進(jìn)行支出，保證了項(xiàng)目承擔(dān)單位做到?？顚Ｓ谩Ｔ谝?guī)范管理監(jiān)督下，項(xiàng)目承擔(dān)單位建立了規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，項(xiàng)目按照計(jì)劃規(guī)范實(shí)施，保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施。

4.項(xiàng)目結(jié)果。通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然**資產(chǎn)離任（任期）審計(jì)，有效促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事。

（二）專用指標(biāo)績(jī)效分析。

1.產(chǎn)業(yè)發(fā)展。及時(shí)向被審計(jì)單位反饋審計(jì)報(bào)告，向相關(guān)單位公布檢查結(jié)果，被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)建議建立健全規(guī)章制度不少于1個(gè)。

2.民生保障。被審計(jì)單位整改80%以上，社會(huì)公眾滿意度達(dá)98%。

3.基礎(chǔ)設(shè)施。本項(xiàng)目不涉及在建工程。

4.行政運(yùn)轉(zhuǎn)。按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行資金支付，合理分配財(cái)政資金，有效提高財(cái)政資金使用效率資金撥付過(guò)程，支出符合部門(mén)預(yù)算批復(fù)的用途，資金使用無(wú)截留、擠占挪用、虛列支出等情況。

（三）個(gè)性指標(biāo)績(jī)效分析。

無(wú)。

四、評(píng)價(jià)結(jié)論

該項(xiàng)目有序進(jìn)行，資金支出與申報(bào)預(yù)算資金用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。

五、存在主要問(wèn)題

該項(xiàng)目不存在績(jī)效評(píng)價(jià)方面的相關(guān)問(wèn)題。

六、改進(jìn)建議

無(wú)相關(guān)建議。

政府投資審計(jì)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

（一）設(shè)立背景及基本情況。

該項(xiàng)目主管部門(mén)為****，負(fù)責(zé)安排預(yù)算資金，預(yù)算批復(fù)后撥付資金，負(fù)責(zé)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施、人員安排、風(fēng)險(xiǎn)管控、預(yù)算執(zhí)行等，并對(duì)項(xiàng)目服務(wù)單位進(jìn)行監(jiān)管。

通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，，依法對(duì)州級(jí)國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的概算執(zhí)行和決算進(jìn)行審計(jì)，****政府投資項(xiàng)目審計(jì)，規(guī)范政府投資建設(shè)行為，節(jié)約財(cái)政資金，提高政府投資效益。項(xiàng)目立項(xiàng)、資金申報(bào)符合資金管理辦法等相關(guān)規(guī)定。

（二）實(shí)施目的及支持方向。

該項(xiàng)目主要用于對(duì)州級(jí)國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的概算執(zhí)行和決算進(jìn)行審計(jì)，對(duì)州政府投資項(xiàng)目審計(jì)。按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行資金支付，合理分配財(cái)政資金，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)程序，有效提高財(cái)政資金使用效率資金撥付過(guò)程。

（三）預(yù)算安排及分配管理。

預(yù)算安排及資金分配按照本年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和相關(guān)政策要求安排，確保穩(wěn)定運(yùn)行，厲行節(jié)約的總體原則。符合資金重點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行分配。

(四)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置。

1.項(xiàng)目整體績(jī)效目標(biāo)。通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，依法對(duì)州級(jí)國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的概算執(zhí)行和決算進(jìn)行審計(jì)，****政府投資項(xiàng)目審計(jì)，規(guī)范政府投資建設(shè)行為，節(jié)約財(cái)政資金，提高政府投資效益。

2.項(xiàng)目應(yīng)實(shí)現(xiàn)的具體績(jī)效目標(biāo)。審計(jì)時(shí)到場(chǎng)檢查不少于3次，現(xiàn)場(chǎng)抽檢覆蓋80%以上，完成檢查報(bào)告數(shù)量不少于3個(gè)，年度檢查任務(wù)按時(shí)完成率80%以上，及時(shí)向被審計(jì)單位反饋審計(jì)報(bào)告，向相關(guān)單位公布檢查結(jié)果，被審計(jì)單位整改100%，審計(jì)人員被投訴次數(shù)少于1次。

3.分析評(píng)價(jià)申報(bào)內(nèi)容是與實(shí)際相符，申報(bào)目標(biāo)合理可行。，項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方法采取因素法與項(xiàng)目法相結(jié)合，評(píng)價(jià)指標(biāo)包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等。

二、評(píng)價(jià)實(shí)施

（一）評(píng)價(jià)目的。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)，提高資金使用效益，推動(dòng)項(xiàng)目順利實(shí)施，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的管理，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)預(yù)算安排。

（二）預(yù)設(shè)問(wèn)題及評(píng)價(jià)重點(diǎn)。申報(bào)內(nèi)容與實(shí)際相符，申報(bào)目標(biāo)合理可行，資金撥付和使用合規(guī)性，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算規(guī)范性，該項(xiàng)目按照財(cái)政年初部門(mén)預(yù)算口徑，在年終進(jìn)行自評(píng)。

（三）評(píng)價(jià)選點(diǎn)。項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)所抽樣點(diǎn)位情況。

（四）評(píng)價(jià)方法。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方法采取因素法與項(xiàng)目法相結(jié)合，評(píng)價(jià)指標(biāo)包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)等。

（五）評(píng)價(jià)組織。****小組，對(duì)項(xiàng)目完成情況和滿意度進(jìn)行自評(píng)。

三、績(jī)效分析

（一）通用指標(biāo)績(jī)效分析。

1.項(xiàng)目決策。項(xiàng)目的執(zhí)行單位為****，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施、人員安排、風(fēng)險(xiǎn)管控、預(yù)算執(zhí)行等，****政府采購(gòu)方式確定服務(wù)主體，并對(duì)項(xiàng)目服務(wù)單位進(jìn)行監(jiān)管。

2.項(xiàng)目管理。項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格按照相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施管理，按照項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施，專項(xiàng)資金做到了?？顚Ｓ?，經(jīng)費(fèi)支出符合規(guī)范。

3.項(xiàng)目實(shí)施。為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目落到實(shí)處，充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的引導(dǎo)作用，主要通過(guò)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行不定期進(jìn)度檢查等現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，監(jiān)管各項(xiàng)目工作開(kāi)展情況，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目資金到位情況和使用情況進(jìn)行督促檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象及時(shí)糾正，確保項(xiàng)目資金及時(shí)到位，確保項(xiàng)目承擔(dān)單位按照資金管理辦法支出范圍進(jìn)行支出，保證了項(xiàng)目承擔(dān)單位做到?？顚Ｓ?。在規(guī)范管理監(jiān)督下，項(xiàng)目承擔(dān)單位建立了規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，項(xiàng)目按照計(jì)劃規(guī)范實(shí)施，保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施。

4.項(xiàng)目結(jié)果。****政府投資審計(jì)的審計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)成效明顯。推動(dòng)政策措施有效實(shí)施和發(fā)揮作用，規(guī)范政府投資建設(shè)行為，節(jié)約財(cái)政資金，提高政府投資效益。揭示和查處了項(xiàng)目建設(shè)管理中的重大違紀(jì)違法問(wèn)題，堵塞漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)健全建設(shè)領(lǐng)域監(jiān)管體系。

（二）專用指標(biāo)績(jī)效分析。

1.產(chǎn)業(yè)發(fā)展。及時(shí)向被審計(jì)單位反饋審計(jì)報(bào)告，向相關(guān)單位公布檢查結(jié)果，被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)建議建立健全規(guī)章制度不少于1個(gè)。

2.民生保障。被審計(jì)單位整改80%以上，社會(huì)公眾滿意度達(dá)98%。

3.基礎(chǔ)設(shè)施。本項(xiàng)目不涉及在建工程。

4.行政運(yùn)轉(zhuǎn)。按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行資金支付，合理分配財(cái)政資金，有效提高財(cái)政資金使用效率資金撥付過(guò)程，支出符合部門(mén)預(yù)算批復(fù)的用途，資金使用無(wú)截留、擠占挪用、虛列支出等情況。

（三）個(gè)性指標(biāo)績(jī)效分析。

無(wú)。

四、評(píng)價(jià)結(jié)論

該項(xiàng)目有序進(jìn)行，資金支出與申報(bào)預(yù)算資金用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。

五、存在主要問(wèn)題

因政府投資審計(jì)項(xiàng)目協(xié)審服務(wù)費(fèi)****公司進(jìn)行請(qǐng)款后支付，所以存在年底大額資金支付比較集中的情況。

六、改進(jìn)建議

加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，關(guān)注資金支付進(jìn)度，切實(shí)提高資金使用績(jī)效。

****空調(diào)采購(gòu)

績(jī)效自評(píng)報(bào)告

一、項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目資金申報(bào)及批復(fù)情況

年中調(diào)整預(yù)算數(shù)申報(bào)3.88萬(wàn)元，主要用于辦公設(shè)備空調(diào)采購(gòu)，財(cái)政批復(fù)預(yù)算3.88萬(wàn)元。

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，購(gòu)買(mǎi)辦公所需的空調(diào)采購(gòu)。按照厲行節(jié)約、禁止浪費(fèi)、注重資金使用效益的原則據(jù)實(shí)結(jié)算。

（三）項(xiàng)目資金申報(bào)相符性。

申報(bào)內(nèi)容與具體實(shí)施內(nèi)容相符、申報(bào)目標(biāo)合理可行。

二、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

（一）資金計(jì)劃、到位及使用情況

該項(xiàng)目年中調(diào)整預(yù)算金額3.88萬(wàn)元，實(shí)際到位資金3.88萬(wàn)元。

（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行管理，保證?？顚Ｓ?，不存在截留、滯留、擠占、挪用、套取、虛報(bào)、冒領(lǐng)的問(wèn)題，資金發(fā)放復(fù)查由財(cái)務(wù)人員按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資金的審核、支付和核算，所有支出均以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，在具體支付時(shí)，具備了資金發(fā)票、合同、驗(yàn)收清單等相關(guān)材料，手續(xù)是完善的，不存在虛假會(huì)計(jì)憑證的情況，會(huì)計(jì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)處理及時(shí)，核算規(guī)范。

（三）項(xiàng)目組織實(shí)施情況

該項(xiàng)目支出嚴(yán)格實(shí)行了支付審批制度，對(duì)每筆支出嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)照預(yù)算編制科目進(jìn)行支出，保障了每筆支出都在預(yù)算內(nèi)，無(wú)超預(yù)算支出情況。嚴(yán)格按照采購(gòu)流程進(jìn)行框架協(xié)議進(jìn)行采購(gòu)，驗(yàn)收完成后支付采購(gòu)資金。

（一）項(xiàng)目完成情況

已完成空調(diào)采購(gòu)。

（二）項(xiàng)目效益情況

完成空調(diào)采購(gòu)，保障日常辦公需求。

（一）評(píng)價(jià)結(jié)論

該項(xiàng)目有序進(jìn)行，資金支出與申報(bào)預(yù)算資金用途相符，資金使用嚴(yán)格按預(yù)算用途執(zhí)行，資金使用合理有效。

（二）存在的問(wèn)題

該項(xiàng)目不存在績(jī)效評(píng)價(jià)方面的相關(guān)問(wèn)題。

（三）相關(guān)建議

無(wú)相關(guān)建議。

第五部分 附表

2023年度****部門(mén)決算公開(kāi)表樣.xls