沈陽局集團(tuán)公司廠辦大集體改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室集體企業(yè)改制財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)非公開競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)方式公示

****公司****領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室集體企業(yè)改制財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)方式公示

（項(xiàng)目編號(hào)：****）

一、公示說明

****公司****領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室集體企業(yè)改制財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)采購(gòu)人為****，項(xiàng)目資金來自其他專項(xiàng)資金，已落實(shí)。經(jīng)主管部門對(duì)本項(xiàng)目采購(gòu)情況分析，履行集體決策后，擬采用非公開競(jìng)爭(zhēng)性談判方式采購(gòu)，現(xiàn)予以公示。

二、采購(gòu)內(nèi)容

本次采購(gòu)業(yè)務(wù)外包的名稱、類別、工作量、交工驗(yàn)收地點(diǎn)、包件劃分等詳見本公告附件1。

1.執(zhí)行的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

《會(huì)計(jì)法》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》等文件。

2.鐵路廠辦大集體改革執(zhí)行的相關(guān)文件、規(guī)定

《財(cái)政部關(guān)于****集團(tuán)****鐵路局集團(tuán)公司廠辦大集體改革方案的通知》(財(cái)建〔2022〕320號(hào))、《****廠辦大集體改革工作實(shí)施方案》（沈鐵集經(jīng)〔2022〕208號(hào)）

3.相關(guān)檢驗(yàn)檢測(cè)報(bào)告

無。

4.維保條款

****公司審核通過。****公司審核，采購(gòu)****事務(wù)所重新開展審計(jì)。

5.售后服務(wù)及要求

****事務(wù)所至少派1名工作人員到集體企業(yè)的主辦單位提供的辦公場(chǎng)所辦公，以確保項(xiàng)目順利實(shí)施。

6.****事務(wù)所專業(yè)工作人員應(yīng)當(dāng)具備的條件

（1）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)為具有有效執(zhí)業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，并且熟悉國(guó)家、財(cái)政部廠辦大集體改革政策規(guī)定。

（2）相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的專業(yè)技能，熟悉國(guó)有大中型企業(yè)改制財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)。

（3****事務(wù)所在接受委托后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)改制財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作業(yè)務(wù)量需要，選定相對(duì)固定的專業(yè)人員參加工作。

（4）專項(xiàng)審計(jì)組成員應(yīng)保持穩(wěn)定性，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人原則上不得更換，審計(jì)組其他人員確需調(diào)換，需經(jīng)立項(xiàng)單位同意。

（5****事務(wù)所須提供足夠的專業(yè)人員，確保按時(shí)完成財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作。

7.其他需具體明確的技術(shù)要求

A01包：

（1）遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制定并實(shí)施恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，按照約定時(shí)間完成對(duì)****制品廠財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作，按合同約定內(nèi)容完成審計(jì)，并出具財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

（2）審計(jì)目的。

全面審計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、完整性，為改制企業(yè)的價(jià)值評(píng)估提供依據(jù)。

（3）審計(jì)內(nèi)容。

對(duì)****制品廠的“三年一期”（最近三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至審計(jì)基準(zhǔn)日，即2021年、2022年、2023年及2024年6月30日）財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)，并出具財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注等。

（4）審計(jì)關(guān)注事項(xiàng)。

審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注涉及資產(chǎn)邊界界定的審計(jì)事項(xiàng)，如合并報(bào)表的范圍、賬外資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、無須償還的債務(wù)、承諾及或有事項(xiàng)等，以及會(huì)計(jì)政策變更的合理性及對(duì)凈資產(chǎn)的影響等。

（5）審計(jì)時(shí)間要求。

****事務(wù)所應(yīng)按立項(xiàng)單位通知時(shí)間進(jìn)場(chǎng)開展工作，進(jìn)場(chǎng)后30天出具正式財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。確有合理原因經(jīng)采購(gòu)單位同意可適當(dāng)延期。

（6）協(xié)助改制企業(yè)的主辦單位完成財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)前期準(zhǔn)備工作及過程中出現(xiàn)問題的政策支持工作。針對(duì)集體企業(yè)和集體職工提出的有關(guān)審計(jì)問題，****事務(wù)所能夠進(jìn)行專業(yè)化解釋。

（7****事務(wù)所談判同時(shí)需提交技術(shù)服務(wù)方案。

（8****事務(wù)所在談判成交后須根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制具體實(shí)施方案，經(jīng)采購(gòu)單位審核確認(rèn)后組織實(shí)施。

（9）未承擔(dān)同一集體企業(yè)改制項(xiàng)目的評(píng)估業(yè)務(wù)，提供承諾函響應(yīng)。

（10****事務(wù)所須獨(dú)立完成委托項(xiàng)目的全部工作，不得轉(zhuǎn)包或分包。

（11）出具審計(jì)報(bào)告后，遇有特殊情況，需重新開展審計(jì)的，不再增加費(fèi)用。

A02包：

（1）遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制定并實(shí)施恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，按照約****鐵路局工務(wù)器材廠**瑪鐵廠財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作，按合同約定內(nèi)容完成審計(jì)，并出具財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

（2）審計(jì)目的。

全面審計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、完整性，為改制企業(yè)的價(jià)值評(píng)估提供依據(jù)。

（3）審計(jì)內(nèi)容。

****器材廠**瑪鐵廠的“三年一期”（最近三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和本年度截至審計(jì)基準(zhǔn)日，即2021年、2022年、2023年及2024年6月30日）財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)，并出具財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和財(cái)務(wù)報(bào)表附注等。

（4）審計(jì)關(guān)注事項(xiàng)。

審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注涉及資產(chǎn)邊界界定的審計(jì)事項(xiàng)，如合并報(bào)表的范圍、賬外資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、無須償還的債務(wù)、承諾及或有事項(xiàng)等，以及會(huì)計(jì)政策變更的合理性及對(duì)凈資產(chǎn)的影響等。

（5）審計(jì)時(shí)間要求。

****事務(wù)所應(yīng)按立項(xiàng)單位通知時(shí)間進(jìn)場(chǎng)開展工作，進(jìn)

場(chǎng)后30天出具正式財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。確有合理原因經(jīng)采購(gòu)單位同意可適當(dāng)延期。

（6）協(xié)助改制企業(yè)的主辦單位完成財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)前期準(zhǔn)備工作及過程中出現(xiàn)問題的政策支持工作。針對(duì)集體企業(yè)和集體職工提出的有關(guān)審計(jì)問題，****事務(wù)所能夠進(jìn)行專業(yè)化解釋。

（7****事務(wù)所談判同時(shí)需提交技術(shù)服務(wù)方案。

（8****事務(wù)所在談判成交后須根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制具體實(shí)施方案，經(jīng)采購(gòu)單位審核確認(rèn)后組織實(shí)施。

（9）未承擔(dān)同一集體企業(yè)改制項(xiàng)目的評(píng)估業(yè)務(wù)，提供承諾函響應(yīng)。

（10****事務(wù)所須獨(dú)立完成委托項(xiàng)目的全部工作，不得轉(zhuǎn)包或分包。

（11）出具審計(jì)報(bào)告后，遇有特殊情況，需重新開展審計(jì)的，不再增加費(fèi)用。

三、供應(yīng)商資格要求

3.1本采購(gòu)項(xiàng)目要求供應(yīng)商須具備的資格要求為：

A01、A02:

1.投標(biāo)人性質(zhì)要求

（1）在中華人民**國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的具有合法****事務(wù)所。

（2）不允許聯(lián)合體投標(biāo)。

2.注冊(cè)資金要求

注冊(cè)資金無要求。

3.體系認(rèn)證或資質(zhì)認(rèn)證要求

（1）被邀請(qǐng)單位提供財(cái)政****事務(wù)所****事務(wù)所分所執(zhí)業(yè)****分所名義參加投標(biāo)的，須提供其總所針對(duì)本項(xiàng)目的談判授權(quán)書）。

4.供貨業(yè)績(jī)要求

被邀請(qǐng)單位需具有中央企業(yè)廠辦大集體改革審計(jì)工作業(yè)績(jī)（需提供證明工作業(yè)績(jī)的審計(jì)報(bào)告復(fù)印件、合同、發(fā)票或其他能證明經(jīng)歷的相關(guān)資料復(fù)印件）。

5.經(jīng)營(yíng)記錄要求

（1****商行****機(jī)關(guān)列為嚴(yán)重違法失信企業(yè)。（網(wǎng)址：“www.****.cn”）

（2****法院列為失信被執(zhí)行人。（“信用中國(guó)”網(wǎng)站（www.****.cn）或“**法院失信被執(zhí)行人名單信息公布與查詢”平臺(tái)）

（3）在近三年內(nèi)，企業(yè)或法定代****機(jī)關(guān)認(rèn)定的行賄犯罪行為。（網(wǎng)址：“wenshu.****.cn”）

（4）在近三年內(nèi)，企業(yè)或法定代表人不存在被紀(jì)檢監(jiān)察組織認(rèn)定的違規(guī)向鐵路企業(yè)人員送禮金、禮品和各種有價(jià)證券、支付憑證等行為；未被行政主管部門責(zé)令停業(yè)，或被暫停、取消報(bào)價(jià)資格；擬供服務(wù)未被行政主管部門責(zé)令暫時(shí)停產(chǎn)或停止使用。

（5）近三年內(nèi)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒有重大違法、違規(guī)記錄。

（6****集團(tuán)暫停接受參與各類服務(wù)采購(gòu)活動(dòng)，或暫停采購(gòu)、使用相應(yīng)服務(wù)。

（7）未與****及其附屬企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)等存在訴訟案件。

以上內(nèi)容（1）—（3）被邀請(qǐng)單位提供截圖，（4）—（7）被邀請(qǐng)單位須提供承諾函響應(yīng)。

3.2供應(yīng)商需提供增值稅專用發(fā)票，稅率見本公示附件1“業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目明細(xì)表”。

3.3擬邀請(qǐng)供應(yīng)商名稱：

A01包：

****事務(wù)所（特殊普通合伙）

****事務(wù)所****公司

**金石會(huì)****公司

A02包：

****事務(wù)所****公司

****事務(wù)所（特****分所

**金石會(huì)****公司

請(qǐng)上述受邀各投標(biāo)人在公示結(jié)束前，在國(guó)鐵采購(gòu)平臺(tái)電子招標(biāo)采購(gòu)系統(tǒng)（https://bid.****.cn/）接受邀請(qǐng)函并完成報(bào)名，文件下載成功即代表報(bào)名成功。本公示不接受上述受邀各投標(biāo)人之外其他投標(biāo)人的報(bào)名。

四、發(fā)布采購(gòu)方式公示的媒介

本公告在國(guó)鐵采購(gòu)平臺(tái)（https://cg.****.cn/）上發(fā)布。

五、聯(lián)系方式

5.1采購(gòu)人信息

5.1.1采購(gòu)人：****

技術(shù)咨詢?nèi)耍簭埨?/p>

聯(lián)系電話：139****8710

5.2采購(gòu)實(shí)施機(jī)構(gòu)信息

5.2.1采購(gòu)機(jī)構(gòu)：****物資采購(gòu)所

5.2.2項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：溫經(jīng)理

聯(lián)系電話：177****5397

項(xiàng)目經(jīng)理電話接聽時(shí)間為工作日9時(shí)-11時(shí)，13時(shí)-16時(shí)，如上述時(shí)間無人接聽請(qǐng)以短信或郵件形式留言。

電子郵箱：****@qq.com

六、公示日期：

公示日期：2024年9月7日8:00時(shí)至2024年9月12日08:00時(shí)。

七、公告發(fā)布日期：

2024年9月6日