鎮(zhèn)安縣地方公路隧道管理所2021至2022年財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民**國(guó)審計(jì)法》第十八條規(guī)定及2023年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，****審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年2月13日至5月15日，對(duì)****2021至2022年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下。

一、基本情況和評(píng)價(jià)意見(jiàn)

（一）單位基本情況

****成立于2016年4月，2020年8****管理所更名****管理所，為縣交通局下屬副****事業(yè)單位，編制10名，實(shí)有11人。主要職責(zé)是本行政區(qū)域內(nèi)隧道及公路管理養(yǎng)護(hù)工作、貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)隧道及公路管理養(yǎng)護(hù)的政策法規(guī)、負(fù)責(zé)制定隧道及公路管理養(yǎng)護(hù)實(shí)施細(xì)則、編制和呈報(bào)隧道公路養(yǎng)護(hù)投資計(jì)劃等，內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)股、路政養(yǎng)護(hù)股、監(jiān)控室4個(gè)股室。

（二）審計(jì)情況

1.2021至2022年財(cái)政收支情況

2021年收入合計(jì)****631.83元；支出合計(jì)****842.79元。2022年收入合計(jì)****825.53元；支出合計(jì)****825.53元。

2.固定資產(chǎn)情況

截止2022年年末賬面固定資產(chǎn)原值546602.40元，累計(jì)折舊15799.78元，固定資產(chǎn)凈值530802.62元。

3.債權(quán)債務(wù)情況

截止2022年年末賬面預(yù)付賬款1300元；應(yīng)付賬款417.01元。

審計(jì)結(jié)果表明，****2021至2022年財(cái)政支出基本符合有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）固定資產(chǎn)未登記。

（二）差旅報(bào)銷不規(guī)范。

（三）大額資金支出未履行集體決策制度。

（四）未將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入對(duì)方賬戶涉及5806元。

三、審計(jì)處理意見(jiàn)及建議

對(duì)“固定資產(chǎn)未登記”問(wèn)題，責(zé)令核實(shí)資產(chǎn)后及時(shí)補(bǔ)記入賬，確保固定資產(chǎn)安全完整；對(duì)“差旅報(bào)銷不規(guī)范”問(wèn)題，責(zé)****管理所加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的審核；對(duì)“大額資金支出未履行集體決策制度”問(wèn)題，責(zé)令單位在今后涉及大額資金支出的過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度；對(duì)“未將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入對(duì)方賬戶涉及5806元”問(wèn)題，責(zé)令單位今后嚴(yán)格規(guī)范資金開(kāi)支流程。

針對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出了如下建議：

（一）固定資產(chǎn)及時(shí)補(bǔ)記入賬。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定規(guī)范固定資產(chǎn)管理，及時(shí)登記并計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，保證固定資產(chǎn)的真實(shí)完整。

（二）加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格遵守《****事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》，明確差旅費(fèi)報(bào)銷流程，進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)內(nèi)控管理。大額資金支出的過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度。嚴(yán)格規(guī)范資金開(kāi)支流程。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

（一）對(duì)“固定資產(chǎn)未登記”問(wèn)題。因?yàn)榈缆穼傩?，隧道管理所原屬管轄路段G345國(guó)道古道溝至金鐘路段道路養(yǎng)護(hù)****管理段，相關(guān)工作正在進(jìn)行，待具體事項(xiàng)確定完畢，將資產(chǎn)核實(shí)后再補(bǔ)記入賬。

（二）對(duì)“差旅報(bào)銷不規(guī)范”問(wèn)題。組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《****事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法（試行）》（鎮(zhèn)財(cái)辦行〔2015〕8號(hào)）。在以后的工作中，對(duì)本單位工作人員出差審批、報(bào)銷等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)。

（三）對(duì)“大額資金支出未履行集體決策制度”問(wèn)題。組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于黨委（黨組）實(shí)施"三重一大"事項(xiàng)集體決策制度的若干意見(jiàn)（試行）》，在今后涉及大額資金支出的過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行"三重一大"決策制度，禁止此類情況再次發(fā)生。

（四）對(duì)“未將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入對(duì)方賬戶涉及5806元”問(wèn)題。組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《****銀行結(jié)算賬戶管理辦法》****銀行令［2003）第5號(hào)）等相關(guān)辦法制度，在今后嚴(yán)格規(guī)范資金開(kāi)支流程。