南陽市十二里河綜合治理工程建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)結(jié)果公告2024年第2號(hào)

根據(jù)《中華人民**國審計(jì)法》第二十三條****市委****辦公室、****審計(jì)局2023年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排,****審計(jì)局組成審計(jì)組,自2023年10月13日至2023年12月13日,對(duì)****公司負(fù)責(zé)建設(shè)的**市十二里河綜合治理工程建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:

一、基本情況

(一)項(xiàng)目概況

2016年11月15日,市發(fā)展和改革委同意建設(shè)**市十二里河綜合治理工程項(xiàng)目,項(xiàng)目建設(shè)單位為****,項(xiàng)目建設(shè)資金由市財(cái)政籌措解決。2017年7月21日,市財(cái)政局要求十二里河綜合治理工程(一期工程)采用 PPP模式籌集建設(shè)資金。2018年3月16日,通過競(jìng)爭(zhēng)性磋商,****公司成為中標(biāo)社會(huì)****公司負(fù)責(zé)十二里河綜合治理工程(一期工程)的建設(shè)、運(yùn)營、移交。2019年4月17日,市發(fā)展和改革委同意**市十二里河綜合治理工程項(xiàng)目法人變更為****公司。

十二里河綜合治理工程的實(shí)施對(duì)確保河道行洪安全、創(chuàng)建美好清潔家園、營造舒適休閑空間、提升城市綜合實(shí)力,保證**市**可持續(xù)發(fā)展具有重大意義。

(二)工程建設(shè)管理情況

工程項(xiàng)目于2017年3月開工,后由于多方面因素導(dǎo)致工程項(xiàng)目自2017年10月至2019年3月屬于停工狀態(tài),2019年4月變更法人后復(fù)工。2020年11月30日,經(jīng)六方單位認(rèn)證一標(biāo)段工程驗(yàn)收合格;2021年5月28日,經(jīng)六方單位認(rèn)證二標(biāo)段工程驗(yàn)收合格。

(三)實(shí)施審計(jì)情況

此次審計(jì)的范圍包括自工程項(xiàng)目立項(xiàng)到項(xiàng)目完工投入使用、辦理竣工財(cái)務(wù)決算整個(gè)建設(shè)周期的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng),具體期限為2016年7月至2023年2月。****審計(jì)局以前年度對(duì)**市十二里河綜合治理工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì),本次審計(jì)采取報(bào)送審計(jì)的方式,對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的竣工結(jié)算進(jìn)行抽查審計(jì),對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)工程財(cái)務(wù)收支方面

1.基建項(xiàng)目未按項(xiàng)目單獨(dú)核算

**市十二里河綜合治理工程建****公司,賬務(wù)未按項(xiàng)目單獨(dú)核算、未建立輔助帳。

2.賬務(wù)處理不合規(guī)

項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算的賬務(wù)處理,賬面不能準(zhǔn)確反映項(xiàng)目驗(yàn)收工程建設(shè)成本。

3.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范

編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算前未對(duì)十二里河綜合治理工程費(fèi)用進(jìn)行清理。

4.項(xiàng)目竣工決算報(bào)表編制不規(guī)范

(1)財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)表所填列的部分?jǐn)?shù)據(jù)不正確,表間勾稽關(guān)系不清晰、不正確。

(2)財(cái)務(wù)決算報(bào)表資金來源-自籌資金數(shù)據(jù)填寫不正確

(3)項(xiàng)目在建設(shè)期間的建設(shè)資金存款利息收入未沖減債務(wù)利息支出。

(4)財(cái)務(wù)決算報(bào)表資金來源-銀行貸款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。

(5)項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營期后發(fā)生的購置固定資產(chǎn)費(fèi)用、管理費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)成本。

(二)工程建設(shè)管理方面

1.施工手續(xù)不齊全即開工建設(shè)

**市十二里河綜合治理工程未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證即開工建設(shè)。

2.變更簽證管理不規(guī)范

**市十二里河綜合治理工程提供的工程量現(xiàn)場(chǎng)簽證資料中,只有施工單位、監(jiān)理單位的簽字和蓋章,建設(shè)單位只有簽字無蓋章。

(三)工程竣工結(jié)算方面

工程量、人工費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)用等方面存在多計(jì)建設(shè)成本問題。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)此次審計(jì)查出的問題,市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告,提出處理意見,并要求****公司在整改期限截止后依法向社會(huì)公告整改結(jié)果。市審計(jì)局將繼續(xù)跟蹤后續(xù)整改情況,進(jìn)一步督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改到位。