中國大地保險(xiǎn)甘肅分公司2023年度工會經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)服務(wù)采購項(xiàng)目招標(biāo)公告

中****公司2023年度工會經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)服務(wù)采購項(xiàng)目招標(biāo)公告

****政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于加快推進(jìn)陽光招標(biāo)采購平臺建設(shè)和運(yùn)用實(shí)施方案的通知》（甘政辦發(fā)〔2018〕168號）、《**省2023-2024政府集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)》（甘財(cái)采〔2020〕13號）等文件要求，現(xiàn)對中****公司2023年度工會經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)服務(wù)采購項(xiàng)目在陽光招標(biāo)采購平臺進(jìn)行采購。

一、招標(biāo)單位：****

二、項(xiàng)目編號：****

三、項(xiàng)目名稱：中****公司2023年度工會經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)服務(wù)采購項(xiàng)目

四、招標(biāo)內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容

依據(jù)《工會法》、《中國工會章程》、《中國工會審計(jì)條例》、《工會會計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，對中****公司工會2023年1月-2024年6月工會經(jīng)費(fèi)如下情況實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)工作，為中****公司工會出具2023年1月-2024年6月《工會經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》。

1.內(nèi)部控制

（1****工會，并取得獨(dú)立的社會團(tuán)體法人資格，工會委員會、****委員會****委員會等組織建立健全情況。

（2）是否建立****工會“三重一大”集體決策、集中采購、財(cái)務(wù)審批、開支標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)控制度，制度內(nèi)容是否符****工會制度。

（3）是否按照經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則，****銀行賬戶，對工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行獨(dú)立核算和管理。如果工會財(cái)務(wù)人員由單位行政方兼任的，工會****工會相關(guān)管理制度，****工會負(fù)責(zé)人審批，是否存在會計(jì)核算、報(bào)表編制、會計(jì)監(jiān)督、預(yù)決算管理、會計(jì)檔案管理等職責(zé)劃分不明確或缺位的問題。

（4）會計(jì)、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)設(shè)置是否有效分離、制約和監(jiān)督，****工會主要負(fù)責(zé)人、****工會負(fù)責(zé)人、工會財(cái)務(wù)和資產(chǎn)****工會經(jīng)審委員的問題。

（5）預(yù)算編制是否符合規(guī)定規(guī)章，是否履行規(guī)定的預(yù)決算編制、審查和審議程序，預(yù)算執(zhí)行及支出是否合法合規(guī)，是否存在無預(yù)算超預(yù)算開支的問題。

（6）被審計(jì)****工會委員會會議、工會常委會會議或主席辦公會議，集體決策了哪些重大事項(xiàng)。

（7）是否****工會主席“一支筆”審批制度，****工會經(jīng)費(fèi)開支由單位行政領(lǐng)導(dǎo)審批的問題；是否存在無授權(quán)審批、簽合同及蓋章的問題。

（8）全年應(yīng)納入集中采購的項(xiàng)目有幾個，實(shí)際實(shí)施了集中采購流程的分別是哪幾個項(xiàng)目，是否有采購記錄或紀(jì)要；是否存在化整為零規(guī)避集中采購的問題；是否存在濫用單一來源采購方式的問題。

（9）同級經(jīng)審會是否按規(guī)定履行審查和審計(jì)監(jiān)督職責(zé)；****工會的審計(jì)頻率是怎樣。

2.工會經(jīng)費(fèi)撥繳和會員會費(fèi)收取

（1）本單位行政部門是否根據(jù)《工會法》按每月全部職工工資總額的2％****工會經(jīng)費(fèi)；基層****工會、地方工會經(jīng)費(fèi)以及自留經(jīng)費(fèi)分別是多少，自留比例是否不低于60％。

（2）工會是否按會員工資收入的5‰足額收取會員會費(fèi)，是否存在不收取會員會費(fèi)、自定標(biāo)準(zhǔn)收取會員會費(fèi)的問題。

3.工會經(jīng)費(fèi)支出

3.1職工活動支出

（1）工會發(fā)放會員生日、結(jié)婚生育和節(jié)日的慰問品，退休離崗的紀(jì)念品，會員生病住院、會員或其直系親屬去世的慰問金是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、或會員之間慰問標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題；會員生日、結(jié)婚生育和節(jié)日的慰問品，退休離崗的紀(jì)念品是否存在發(fā)放現(xiàn)金、購物卡和代金券的問題；對會員的節(jié)日慰問是否存在超出國家規(guī)定的法定節(jié)****人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的少數(shù)民族節(jié)日、不符合中國傳統(tǒng)節(jié)日習(xí)慣的用品和職工群眾必需的生活用品等超范圍的問題。

（2）工會組織職工活動是否存在服裝購置費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)，獎勵超范圍，不設(shè)置獎項(xiàng)時(shí)紀(jì)念品發(fā)放超標(biāo)準(zhǔn)的問題；聘請授課人員、教練、裁判、評委是否存在超過國家規(guī)定的授課人員酬金標(biāo)準(zhǔn)的問題，其他外聘勞務(wù)人員勞務(wù)費(fèi)是否存在超標(biāo)準(zhǔn)的問題；是否存在統(tǒng)一用餐費(fèi)或伙食補(bǔ)助費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)、或者既報(bào)銷用餐費(fèi)用又發(fā)放伙食補(bǔ)助的問題；工會組織開展職工教育活動、文體活動、宣傳活動、勞動模范和先進(jìn)職工療休養(yǎng)活動是否存在超范圍超標(biāo)準(zhǔn)開支的問題。

（3）用會員會費(fèi)組織會員看電影、春游秋游、購買當(dāng)?shù)毓珗@年票，是否存在春游秋游未當(dāng)日往返、到有關(guān)部門明令禁止的風(fēng)景名勝區(qū)、彌補(bǔ)會****工會經(jīng)費(fèi)超過當(dāng)年會員會費(fèi)收入3倍的問題。

（4）是否****工會****小組開展活動費(fèi)用的問題。

3.2維權(quán)支出

（1）送溫暖工作計(jì)劃、資金分配和使用方案****工會領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定的問題。

（2）工會對困難職工慰問支出是否存在隨意擴(kuò)大受益群體范圍，把困難職工慰問當(dāng)成普惠性福利開支活動的問題。

（3）工會組織夏送清涼、冬送溫暖、對法定節(jié)日堅(jiān)守崗位職工慰問等活動發(fā)生的送溫****工會經(jīng)費(fèi)列支范圍、未規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支的問題。

（4）工會慰問金和慰問物資的發(fā)放****工會領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定的問題，慰問支出是否存在超范圍超標(biāo)準(zhǔn)，或會員之間慰問標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的問題。

3.3業(yè)務(wù)支出

（1）培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)是否存在超范圍超標(biāo)準(zhǔn)的問題，是否有到有關(guān)部門明令禁止的風(fēng)景名勝區(qū)組織培訓(xùn)、會議的問題。

（2****工會干部和積極分子的獎勵是否存在超范圍超標(biāo)準(zhǔn)的問題。

3.4其他

（1****工會經(jīng)費(fèi)列支應(yīng)由行政開支費(fèi)用的問題。如列支應(yīng)由行政方面承擔(dān)的職代會、職工體檢、職工食堂、防暑降溫等費(fèi)用，以及行政或其他部門組織活動的費(fèi)用等。

（2）是否存在其他違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費(fèi)的規(guī)定、全總“八不準(zhǔn)”規(guī)定、****工會有關(guān)經(jīng)費(fèi)使用管理規(guī)定的問題。

4.工會資產(chǎn)管理

工會是否按照“價(jià)值管理與實(shí)物管理并重”的原則，做好資產(chǎn)的確權(quán)、核算和使用保管維護(hù)；是否對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符；是否按規(guī)定審批程序進(jìn)行資產(chǎn)處置。庫存現(xiàn)金、銀行存款滾存結(jié)余的管理和賬戶的管理情況，資金運(yùn)用的安全性和效益性情況；是否有應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)長期掛賬的情況，以及呆壞賬的核銷情況；固定資產(chǎn)管理，關(guān)注采購、使用、盤點(diǎn)及報(bào)廢是否符合規(guī)定等。

是否存在多頭開戶；資金存在的安全性如何；資金存放綜合效益如何，富余資金是否安排定期存款，利息收入是否存在潛在損失，利息收入是否及時(shí)入賬；是否以購買理財(cái)產(chǎn)品方式存放資金；新開立或變更定、活期存款賬戶是否履行規(guī)定的決策程序等。

5.會計(jì)基礎(chǔ)工作

（1）工會是否根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，是否建立并妥善保管會計(jì)檔案。

（2）是否按規(guī)定進(jìn)行新舊會計(jì)制度銜接。如是否完整、準(zhǔn)確將原賬會計(jì)科目余額轉(zhuǎn)入新賬，是否按規(guī)定補(bǔ)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷，是否根據(jù)2022年1月1日新賬的會計(jì)科目余額和**計(jì)制度編制2022年1月1日資產(chǎn)負(fù)債表（僅填列年初余額）。

（3）會計(jì)人員變動是否辦理了移交手續(xù)；庫存現(xiàn)金是否日清月結(jié)，是否存在白條抵庫問題；銀行存款是否按月對賬相符；銀行預(yù)留印鑒及重要票證的存放和管控是否符合規(guī)定；報(bào)賬手續(xù)是否完備，經(jīng)辦、審核、簽批是否齊全，開支事項(xiàng)是否清晰、合理。

（4）支持性附件是否齊全。如各類會議、培訓(xùn)、活動是否有方案、通知、簽到簿、支出明細(xì)；發(fā)票要素、用途等是否齊全清晰，購物清單與發(fā)票是否一致；集體活動用餐是否附上用餐人員名單；發(fā)放各類獎金、獎品、紀(jì)念品、慰問金、慰問品、服裝等錢款物品有無實(shí)名簽領(lǐng)單，簽領(lǐng)單相關(guān)信息要素是否齊全（發(fā)放事由、對象、金額或物品品名、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)取人簽名等）；支付合同款項(xiàng)是否附有合同。

6.對以前年度檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)

主要包括：以前年度檢查發(fā)現(xiàn)問題是否均已整改落實(shí)；整改第一責(zé)任人履職情況；對尚未完成整改問題的推進(jìn)落實(shí)情況；是否存在屢審屢犯情況；檢查確定的其他內(nèi)容。

（二）服務(wù)時(shí)間要求

2023年1月-2024年6月的工會經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)工作于今年7月期間實(shí)施完成。

（三）服務(wù)人員要求

1.為保證審計(jì)質(zhì)量，現(xiàn)場審計(jì)團(tuán)隊(duì)人員不得少于2人，團(tuán)隊(duì)成員至少有一名以**級項(xiàng)目經(jīng)理（或以上）作為現(xiàn)場負(fù)責(zé)人，****工會經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，精通工會經(jīng)費(fèi)相關(guān)法律法規(guī)，能夠獨(dú)立帶隊(duì)完成本項(xiàng)目;

2.現(xiàn)場負(fù)責(zé)人應(yīng)全程現(xiàn)場負(fù)責(zé)，重要審****公司溝通，并協(xié)助完成與本項(xiàng)目有關(guān)的解釋與匯報(bào)等其他工作。

3.團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)當(dāng)敬業(yè)誠懇、善于溝通，能夠按時(shí)保質(zhì)完成審計(jì)任務(wù)。

4.實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《工會審計(jì)條例》規(guī)定的相關(guān)程序，有審計(jì)通知書、審計(jì)方案、審計(jì)底稿及審計(jì)報(bào)告，****公司存檔。

5.審計(jì)團(tuán)隊(duì)在現(xiàn)場期間應(yīng)保證團(tuán)隊(duì)成員的穩(wěn)定，未經(jīng)甲方同意，不得隨意更換團(tuán)隊(duì)成員。

（四）服務(wù)費(fèi)支付方式

審計(jì)服務(wù)費(fèi)根據(jù)中****公司工會與被選聘的審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)所簽署的服務(wù)合同所約定的條款及幣種按時(shí)支付。被選聘的審計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)上述合同向中****公司工會發(fā)出費(fèi)用支付通知書，并提供符合國家規(guī)定和中****公司工會要求的發(fā)票。

（五）服務(wù)期限

審計(jì)師應(yīng)配合中****公司工會經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目報(bào)送工作要求，原則上服務(wù)期限截至正式審計(jì)報(bào)告出具日。

五、采購方式：邀請

六、項(xiàng)目預(yù)算金額：2萬元

七、投標(biāo)人資格要求：

1.具有合法有效的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證或統(tǒng)一社會信用代碼證（擁有三證合一或五證合一證照的供應(yīng)商，須提供三證合一或五證合一證照）；

2.供應(yīng)商須具有合法的《****事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》;

3.法定代表人身份證明；

4.法定代表人授權(quán)書；

5.參加政府采購活動前3年內(nèi)在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄的書面聲明，截至開標(biāo)日成立不足3年的供應(yīng)商可提供自成立以來無重大違法記錄的書面聲明；

6.具備履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力的證明材料（須提供書面說明）；

7.供應(yīng)商未被列入“信用中國”網(wǎng)站(www.****.cn)記錄失信被執(zhí)行人或重大稅****政府采購嚴(yán)重違法失信行為記錄名單；不處于“中國政府采購網(wǎng)”(www.****.cn)政府采購嚴(yán)重違法失信行為信息****政府采購活動期間的方可參加本項(xiàng)目的投標(biāo)。

8.本項(xiàng)目不接受聯(lián)合體投標(biāo)（須提供聲明函）。

注：供應(yīng)商提交的以上所有證明文件及材料必須清晰、準(zhǔn)確、真實(shí)，按要求以掃描件形式上傳****交易中心網(wǎng)陽光招標(biāo)采購平臺,逾期未上傳或上傳不合格的企業(yè)將被拒絕。

八、供應(yīng)商注冊須知：

符合供應(yīng)商資格要求擬參****交易中心網(wǎng)陽光采購平臺（http：//ggzyjy.****.cn/）交易活動的供應(yīng)商需先****交易中心網(wǎng)陽光采購平臺（http：//ggzyjy.****.cn/）上注冊后，方可投標(biāo)；注冊成功后，供應(yīng)商每次參加項(xiàng)目投標(biāo)前須重新登錄系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目投標(biāo)登記。

九、上傳資質(zhì)證明文件時(shí)間及競價(jià)時(shí)間

1、凡有意競標(biāo)的供應(yīng)商請登****交易中心網(wǎng)陽光采購平臺（http：//ggzyjy.****.cn/）自行上傳資質(zhì)證明文件及報(bào)價(jià)（PDF格式加蓋公章）。

2.資質(zhì)上傳時(shí)間：2024-06-25 18:00:00至2024-06-27 18:00:00。

3.資質(zhì)審核時(shí)間：2024-06-25 18:00:00至2024-06-27 18:00:00。

4.競價(jià)時(shí)間：2024-06-27 18:00:00至2024-06-28 12:00:00。

十、網(wǎng)上競價(jià)辦法及要求

1、低價(jià)評標(biāo)法。招標(biāo)人將參照網(wǎng)上競價(jià)結(jié)果，排除無效報(bào)價(jià)后（無效報(bào)價(jià)為：供應(yīng)商明顯低于行業(yè)成本的惡意低價(jià)報(bào)價(jià)或高于最高限價(jià)的報(bào)價(jià)），按照低價(jià)優(yōu)先的原則確定中標(biāo)人，同時(shí)發(fā)布公示。

2、本次招標(biāo)要求供應(yīng)商上傳完整的資格證明等材料。招標(biāo)人對各供應(yīng)商上傳的資格證明等進(jìn)行審核，通過資格審查的供應(yīng)商進(jìn)行網(wǎng)上競價(jià)，供應(yīng)商未按要求上傳資格或上傳不全者視為資格不符合要求或未按規(guī)定時(shí)限上傳，將按無效標(biāo)處理。

3、本次競價(jià)各競標(biāo)人僅限一輪報(bào)價(jià)，通過資格審查進(jìn)入競價(jià)環(huán)節(jié)的供應(yīng)商自行報(bào)價(jià)，供應(yīng)商提交報(bào)價(jià)時(shí)認(rèn)真核算報(bào)價(jià)金額未按要求上傳資格證明材料及投標(biāo)預(yù)算或上傳資料內(nèi)容不全者視為無效競標(biāo)。

十一、結(jié)果公示

參照網(wǎng)上競價(jià)結(jié)果，按照最低價(jià)優(yōu)先的原則確定成交人，同時(shí)發(fā)布成交公示。

十二、成交服務(wù)費(fèi)：

成交人在成交公示發(fā)布后需向****支付成交服務(wù)費(fèi)：3000元；

十三、聯(lián)系方式：

采購人：****

地址：**省**市**區(qū)**南路438****飯店綜合樓18層-20層

聯(lián)系人：蒲女士

聯(lián)系電話：0931-****309 177****2085

代理機(jī)構(gòu)：****

地 址：**市**區(qū)雁****中心13樓1323室

聯(lián)系人：李工

電 話：0931-****798 182****0824

附件：

一、法定代表人身份證明（原件彩色掃描件）或法定代表人授權(quán)書

（原件彩色掃描件）

法定代表人身份證明（法定代表人參加）

供應(yīng)商名稱：____________________

統(tǒng)一社會信用代碼：_____________________

注冊地址：________________________

成立時(shí)間：年月日

經(jīng)營期限：____________________

經(jīng)營范圍：____________________

姓名：，性別：，年齡：，系 （供應(yīng)商名稱）的法定代表人。

特此證明。

供應(yīng)商名稱： （單位公章）

法定代表人或其委托代理人： （簽字）

日期： 年 月 日

法定代表人授權(quán)書（委托代理人參加）

__________________（采購人名稱）：

本授權(quán)聲明：（供應(yīng)商名稱）（法定代表人姓名、職務(wù)）授權(quán)（被授權(quán)人姓名、職務(wù)）為我方“ ”項(xiàng)目（項(xiàng)目編號：）采購活動的合法代表，以我方名義全權(quán)處理該項(xiàng)目有關(guān)采購、簽訂合同以及執(zhí)行合同等一切事宜。

特此聲明。

法定代表人： （簽字）

委托代理人： （簽字）

供應(yīng)商名稱： （單位公章）

日期： 年 月 日

三、無違法記錄聲明（格式）

__________________（采購人名稱）：

本供應(yīng)商現(xiàn)參與項(xiàng)目（項(xiàng)目編號： ）的采購活動，****政府采購活動近三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中更沒有重大違法記錄。

如上述聲明不真實(shí)，****政府采購有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定接受處罰。

特此聲明。

供應(yīng)商名稱： （單位公章）

法定代表人或其委托代理人： （簽字）

日期： 年 月 日

四、非聯(lián)合體投標(biāo)聲明函

我公司 作為本次項(xiàng)目的供應(yīng)商，根據(jù)采購要求，現(xiàn)鄭重聲明如下：我公司參加本次采購項(xiàng)目為非聯(lián)合體。本公司對上述承諾的內(nèi)容事項(xiàng)真實(shí)性負(fù)責(zé)。如經(jīng)查實(shí)上述承諾的內(nèi)容事項(xiàng)存在虛假，我公司愿意接受以提供虛假材料謀取成交的法律責(zé)任。

供應(yīng)商名稱： （單位公章）

法定代表人或其委托代理人： （簽字）

日期： 年 月 日