姚安縣人民醫(yī)院感染性疾病科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目等2個(gè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果公告

2024年第4號(hào)

（總第567號(hào)）

（2024年4月29日公告）

根據(jù)《中華人民**國(guó)審計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，****審計(jì)局派出審計(jì)組自2022年10月至12月，對(duì)****感染性疾病科綜****人民醫(yī)院綠化工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

****感染性疾病科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

一、基本情況及評(píng)價(jià)

****感染性疾病科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目，****改革局《關(guān)于****感染性疾病科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目建議書的批復(fù)》（姚發(fā)改社會(huì)〔2020〕16號(hào)）和《關(guān)于**感染性疾病科綜合樓項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（姚發(fā)改〔2020〕41號(hào)）立項(xiàng)。批復(fù)建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：總建筑面積3129.2平方米，其中：一層為感染性疾病門診，二、三層為病房及功能用房，****實(shí)驗(yàn)室、PCR實(shí)驗(yàn)室，屋頂層為電梯機(jī)房和樓梯間；項(xiàng)目估算總投資1375萬(wàn)元；建設(shè)起止年限為2020年至2021年。

審計(jì)結(jié)果表明，****醫(yī)院感染科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目基本符合國(guó)家基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)程序，項(xiàng)目采取法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制及合同管理制，工程建設(shè)管理基本到位；財(cái)務(wù)收支手續(xù)完備，會(huì)計(jì)資料完整、規(guī)范；工程資料、財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)地反映了工程情況及財(cái)務(wù)狀況。但建設(shè)項(xiàng)目竣工決算存在多計(jì)工程投資和未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收備案的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多計(jì)工程投資****012.31元

（二）未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收備案

三、審計(jì)處理情況及審計(jì)建議

對(duì)多計(jì)工程價(jià)款的問(wèn)題，縣審計(jì)局已按照相關(guān)規(guī)定作出處理決定，****醫(yī)院依法對(duì)多計(jì)的工程價(jià)款****012.31元進(jìn)行整改；未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收備案的問(wèn)題，責(zé)成****按照相關(guān)規(guī)定時(shí)限辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)，并加強(qiáng)管理、杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出審計(jì)建議：（一）進(jìn)一步提高投資建設(shè)項(xiàng)目管理水平。加強(qiáng)工程建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)業(yè)務(wù)、法律法規(guī)和投資政策的學(xué)習(xí)，熟練掌握投資政策和投資業(yè)務(wù)操作流程；加強(qiáng)合同管理，進(jìn)一步提高合同審查能力，避免因合同審查不嚴(yán)導(dǎo)致出現(xiàn)損失或與相關(guān)規(guī)定相沖突；加強(qiáng)規(guī)劃管控，避免重復(fù)建設(shè)造成損失浪費(fèi)。（二）加強(qiáng)招標(biāo)管理，規(guī)范招標(biāo)行為。積極落實(shí)建筑工程總承包制相關(guān)要求，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為，嚴(yán)禁將項(xiàng)目劃整為零、拆分招標(biāo)選取承建單位。（三）加強(qiáng)項(xiàng)目竣工決算管理。嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，加快項(xiàng)目工程結(jié)算，及時(shí)辦理竣工決算。（四）加強(qiáng)工程資料檔案管理。進(jìn)一步完善項(xiàng)目工程資料的收集、整理，嚴(yán)格按照規(guī)定做好工程資料立卷歸檔工作，及時(shí)辦理竣工備案。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

****對(duì)多計(jì)工程價(jià)款的問(wèn)題，已進(jìn)行了整改；未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收備案的問(wèn)題于2024年3月12日已按規(guī)定完成備案；同時(shí)采納了審計(jì)建議，加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部相關(guān)人員對(duì)建設(shè)項(xiàng)目政策、業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，進(jìn)一步提高項(xiàng)目管理水平、規(guī)范管理和核算，進(jìn)一步完善和規(guī)范工程資料立卷歸檔工作。

****綠化工程竣工決算審計(jì)結(jié)果

一、基本情況及評(píng)價(jià)

****醫(yī)院綠化工程，****醫(yī)院搬遷**項(xiàng)目的子項(xiàng)目，于2012****改革局批復(fù)，2017年7月縣醫(yī)院竣工投入使用。2015年1月，****醫(yī)院將醫(yī)院搬遷建設(shè)項(xiàng)目綠化工程采用墊資方式實(shí)施；2015年3月，縣醫(yī)院與云****公司（以下簡(jiǎn)稱“金實(shí)力”）簽訂《****搬遷建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目綠化工程項(xiàng)目墊資建設(shè)**協(xié)議》，約定建設(shè)規(guī)模為新區(qū)院內(nèi)綠化建設(shè)，概算總投資550萬(wàn)元。該工程于2017年開(kāi)始實(shí)施，于2019年4月24日完成初步驗(yàn)收，2020年5月20日完成竣工驗(yàn)收。

審計(jì)結(jié)果表明，****醫(yī)院****醫(yī)院整體搬遷建設(shè)項(xiàng)目。****醫(yī)院搬遷后就醫(yī)環(huán)境、醫(yī)院美化亮化綠化，****衛(wèi)生健康局請(qǐng)示匯報(bào)，積極推動(dòng)綠化工程建設(shè)，但在該工程實(shí)施過(guò)程中還存在多計(jì)工程投資、多付工程款的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多計(jì)工程投資553373.38元。

（二）多支付工程款291557.26元。

三、審計(jì)處理情況及審計(jì)建議

對(duì)多計(jì)工程投資的問(wèn)題，縣審計(jì)局已按照相關(guān)規(guī)定作出處理決定，****醫(yī)院依法對(duì)多計(jì)的工程投資553373.38元進(jìn)行整改；多支付工程款291557.26元的問(wèn)題，****醫(yī)院追回。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出審計(jì)建議：（一）進(jìn)一步提高投資建設(shè)項(xiàng)目管理水平。加強(qiáng)工程建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)業(yè)務(wù)、法律法規(guī)和投資政策的學(xué)習(xí)，熟練掌握投資政策和投資業(yè)務(wù)操作流程；加強(qiáng)合同管理，進(jìn)一步提高合同審查能力，避免因合同審查不嚴(yán)導(dǎo)致出現(xiàn)損失或與相關(guān)規(guī)定相沖突。（二）加強(qiáng)項(xiàng)目資金和項(xiàng)目竣工決算管理。嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，撥付和使用建設(shè)資金，確保建設(shè)資金?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、擠占和挪用；加快項(xiàng)目工程結(jié)算和竣工決算。（三）加強(qiáng)工程資料檔案管理。要進(jìn)一步完善項(xiàng)目工程資料的收集、整理，嚴(yán)格按照規(guī)定做好工程資料立卷歸檔工作。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

****對(duì)多計(jì)工程投資553373.38元的問(wèn)題，已進(jìn)行了整改；對(duì)多支付工程款291557.26元的問(wèn)題，****人民法院提起訴訟，****法院于2023年12月28日出具民事調(diào)解書；同時(shí)采納了審計(jì)建議，加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部相關(guān)人員對(duì)建設(shè)項(xiàng)目政策、業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高項(xiàng)目管理水平，規(guī)范管理和核算，進(jìn)一步完善工程資料立卷歸檔工作。